SOMMAIRE

Introduction

Généralement le réseau financier et le système bancaire, grâce à leur rôle et à leurs vocations, se présentent comme des facteurs indiquant la bonne ou la mauvaise santé d’une économie tout en permettant aux investisseurs et aux différents acteurs économiques d’anticiper leurs actions et gérer plus efficacement le mouvement de leurs capitaux. Ces différents points témoignent l’importance et l’intérêt majeur des établissements bancaires au sein de l’économie. Considérées comme la pierre angulaire de l’ensemble de l’économie, les institutions financières assurent un rôle fondamental dans le cadre de la mise en relation des offreurs et des demandeurs de capitaux.

Les banques jouent un rôle fondamental dans le financement de l’économie en général en favorisant les investissements. En termes de rentabilité financière, l’introduction des différentes exigences réglementaires a comme objet de diminuer l’exposition des banques aux différents risques liés à leurs activités. En effet, les autorités monétaires imposent aux banques des contraintes au niveau de leurs activités dans une perspective de formulation de formule de sécurité pour optimiser la solidité du système bancaire qui se présente comme le cœur de tout le système financier. La plupart des dispositifs réglementaires imposent aux institutions financières de transférer des informations financières auprès des organes qui s’occupent de la supervision. Cela nécessite de ce fait un reporting à la fois permanent et de qualité. Toutefois, le fait de se conformer aux différentes règles de régulation permet aux institutions financières d’accéder plus facilement aux sources externes de financement telles que les fonds propres ou les dettes. Les réglementations prudentielles agissent ainsi positivement sur l’efficience bancaire ainsi que sur la performance de son profit.

Ainsi depuis toujours, le secteur bancaire se trouve au centre des préoccupations pour l’Etat et notamment durant une conjoncture économique défavorable, comme cela a été le cas durant les crises des subprimes. Compte tenu de la nature de leurs activités, la performance des banques conditionne pour une grande partie la performance des entreprises et celle de l’économie. Ainsi, une crise financière favorise les risques bancaires pouvant engendrer par la suite une limitation du crédit et une baisse de l’activité économique.

Pour harmoniser le secteur bancaire et trouver un certain équilibre entre stabilité économique et activités bancaires, les autorités de contrôle interviennent pour diminuer l’exposition aux risques et protéger les différents acteurs.

Les récentes évolutions des systèmes bancaires sont un défi majeur non seulement pour les banques, mais également pour les autorités de contrôle. Il y a par exemple la désintermédiation qui a engendré une forte concurrence entre les banques. Suite à cela, ces dernières se trouvent dans l’obligation d’effectuer des activités plus risquées afin qu’elles puissent entrer en concurrence avec les autres établissements qui se trouvent sur le marché des capitaux. Également, il y a le phénomène de déréglementation qui a eu le même effet que la désintermédiation, mais au niveau des établissements de crédit. Cette déréglementation permet de créer de nouveaux débouchés et par conséquent la possibilité d’expansion internationale. Cette dernière a été renforcée par le développement conséquent des technologies et des innovations financières durant ces vingt dernières années engendrant la libéralisation des changes, le décloisonnement des marchés et surtout la volatilité des taux, donc une plus grande vulnérabilité du marché financier. Par ailleurs, l’érosion des marges accompagnée de la dégradation économique engendre un fort accroissement des risques